В соответствий с 

Законoм о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма


шелл компания (shell company) это юридическое лицо, которое имеет одну или несколько из следующих характеристик:

  • нет правовых отношений с фактической экономической деятельностью, а деятельность юридического лица невелика или не является какой-либо экономической ценностью, а субъект права не обладает документальной информацией, доказывающей обратное,
  • законы и правила страны, в которой зарегистрировано юридическое лицо, не предусматривают подготовки и представления финансовой отчетности, в том числе годовой финансовой отчетности, для их деятельности соответствующим национальным надзорным органам,
  • в стране, в которой зарегистрировано юридическое лицо, юридическое лицо не имеет места деятельности (помещений);

 

В соответствий с

Нормативным актом Комиссии по рынку финансов и капитала № 3


“Нормативные требования клиентов к кредитным учреждениям и лицензированным платежным и электронным денежным учреждениям” шелл компания (shell company) – компания которое имеет одну или несколько из следующих характеристик:

  • компания не связана с фактической экономической деятельностью, а деятельность компании невелика или не создает никакой экономической ценности, а кредитное учреждение не имеет документальной информации, которая доказывает обратное;
  • компания не готовит и не представляет годовую финансовую отчетность для своей деятельности компетентным контролирующим органам;
  • компания не имеет место физической активности, а только почтовый ящик или контактный адрес.

 

Примеры


  • Европейская (не Латвийская) компания, у которой в Латвийском банке открыт только счет;
  • Латвийская компания, владельцы нерезиденты, в Латвии деятельность ведется отдаленно, нет офиса.

Именно о закрытий счетов таких компаний идет речь и нововеденный запрет для банков относится только к таким компаниям т.е., если Латвийская компания ведет свою деятельность, есть работники, задекларированный офис, отчеты сдаются ежемесячно за сотрудников (СОЦ отчет), за налог на добавленную стоимость (есть НДС номер) и ежегодно поедается годовой отчет – то компанию нельзя считать Шелл компанией.

 

Новые изменения в законодательстве о Шелл компаниях не должны затронуть реально действующие Латвийские компаний, даже если владелец нерезидент.

 

Eurocollegia Eurocollegia
наб. Пресненская, 6 Москва Российская Федерация 123100
84952557551 84952557551 info@eurocollegia.com RUB