Шелл компания в Латвии

В соответствий с 

Законoм о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма

шелл компания (shell company) это юридическое лицо, которое имеет одну или несколько из следующих характеристик:

• нет правовых отношений с фактической экономической деятельностью, а деятельность юридического лица невелика или не является какой-либо экономической ценностью, а субъект права не обладает документальной информацией, доказывающей обратное,
• законы и правила страны, в которой зарегистрировано юридическое лицо, не предусматривают подготовки и представления финансовой отчетности, в том числе годовой финансовой отчетности, для их деятельности соответствующим национальным надзорным органам,
• в стране, в которой зарегистрировано юридическое лицо, юридическое лицо не имеет места деятельности (помещений);

В соответствий с

Нормативным актом Комиссии по рынку финансов и капитала № 3

"Нормативные требования клиентов к кредитным учреждениям и лицензированным платежным и электронным денежным учреждениям" шелл компания (shell company) – компания которое имеет одну или несколько из следующих характеристик:

• компания не связана с фактической экономической деятельностью, а деятельность компании невелика или не создает никакой экономической ценности, а кредитное учреждение не имеет документальной информации, которая доказывает обратное;
• компания не готовит и не представляет годовую финансовую отчетность для своей деятельности компетентным контролирующим органам;
• компания не имеет место физической активности, а только почтовый ящик или контактный адрес.

Примеры

• Европейская (не Латвийская) компания, у которой в Латвийском банке открыт только счет;
• Латвийская компания, владельцы нерезиденты, в Латвии деятельность ведется отдаленно, нет офиса.

Именно о закрытий счетов таких компаний идет речь и нововеденный запрет для банков относится только к таким компаниям т.е., если Латвийская компания ведет свою деятельность, есть работники, задекларированный офис, отчеты сдаются ежемесячно за сотрудников (СОЦ отчет), за налог на добавленную стоимость (есть НДС номер) и ежегодно поедается годовой отчет - то компанию нельзя считать Шелл компанией.

Новые изменения в законодательстве о Шелл компаниях не должны затронуть реально действующие Латвийские компаний, даже если владелец нерезидент.