Шелл компания в Латвии

В соответствий с
Законoм о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма
шелл компания (shell company) это юридическое лицо, которое имеет одну или несколько из следующих характеристик:
- нет правовых отношений с фактической экономической деятельностью, а деятельность юридического лица невелика или не является какой-либо экономической ценностью, а субъект права не обладает документальной информацией, доказывающей обратное,
- законы и правила страны, в которой зарегистрировано юридическое лицо, не предусматривают подготовки и представления финансовой отчетности, в том числе годовой финансовой отчетности, для их деятельности соответствующим национальным надзорным органам,
- в стране, в которой зарегистрировано юридическое лицо, юридическое лицо не имеет места деятельности (помещений);
В соответствий с
Нормативным актом Комиссии по рынку финансов и капитала № 3
"Нормативные требования клиентов к кредитным учреждениям и лицензированным платежным и электронным денежным учреждениям" шелл компания (shell company) – компания которое имеет одну или несколько из следующих характеристик:
- компания не связана с фактической экономической деятельностью, а деятельность компании невелика или не создает никакой экономической ценности, а кредитное учреждение не имеет документальной информации, которая доказывает обратное;
- компания не готовит и не представляет годовую финансовую отчетность для своей деятельности компетентным контролирующим органам;
- компания не имеет место физической активности, а только почтовый ящик или контактный адрес.
Примеры
- Европейская (не Латвийская) компания, у которой в Латвийском банке открыт только счет;
- Латвийская компания, владельцы нерезиденты, в Латвии деятельность ведется отдаленно, нет офиса.
Именно о закрытий счетов таких компаний идет речь и нововеденный запрет для банков относится только к таким компаниям т.е., если Латвийская компания ведет свою деятельность, есть работники, задекларированный офис, отчеты сдаются ежемесячно за сотрудников (СОЦ отчет), за налог на добавленную стоимость (есть НДС номер) и ежегодно поедается годовой отчет - то компанию нельзя считать Шелл компанией.
Новые изменения в законодательстве о Шелл компаниях не должны затронуть реально действующие Латвийские компаний, даже если владелец нерезидент.
Полезная информация
©2019 Регистрация и обслуживание компаний в Латвии - Eurocollegia
Наш рейтинг: 5 из 5 (Голосов: 8) ★★★★★
Разработка сайта - Seologic